Investir em imóveis nos EUA como residente fora dos EUA?
A estrutura é importante.

Desbloqueie todo o potencial dos seus investimentos imobiliários nos EUA com uma estruturação fiscal e jurídica inteligente.

Por que usar uma holding offshore?

Proteja seu patrimônio e planeje sua tributação de forma eficiente. Investidores não americanos muitas vezes se beneficiam da posse de imóveis nos Estados Unidos por meio de empresas estrangeiras ou trusts offshore criados com o objetivo de:

  • Mitigar a exposição ao imposto sobre heranças nos EUA (que pode chegar a 40% sobre os ativos situados nos EUA).
  • Limite a responsabilidade e proteja os bens pessoais.
  • Aumente a privacidade e facilite o planejamento sucessório.

🛡️ Exemplo: Um investidor estrangeiro que detenha um imóvel diretamente pode estar sujeito ao imposto sobre heranças dos EUA, enquanto que, se o possuir através de uma entidade estrangeira bem estruturada, pode evitá-lo legalmente.

Adiar o imposto sobre ganhos de capital

Você pode ser elegível para adiar o imposto sobre ganhos de capital dos EUA, reinvestindo os rendimentos de um imóvel de investimento em outro, por meio de uma troca de bens semelhantes, nos termos da IRC §1031:

  • Aplicável a bens imóveis nos EUA detidos para investimento.
  • Deve cumprir os prazos (identificação em 45 dias, conclusão em 180 dias).
  • Requires use of a Qualified Intermediary.

📌 Importante: As estruturas de detenção devem estar devidamente configuradas para se qualificarem para os benefícios 1031.

Uma estratégia fiscalmente eficiente

Os aluguéis de curta duração (como o Airbnb) podem oferecer um tratamento comercial ativo, em vez de uma renda passiva de aluguel, resultando em:

  • Elegibilidade para deduções (depreciação, juros, reparos).
  • Possível isenção da retenção padrão de 30% sob o FDAP.
  • Conexão efetiva com um comércio ou negócio nos EUA (ECI), permitindo a tributação do rendimento líquido a taxas graduadas com deduções.

💡 Uma estruturação inteligente pode reduzir ou eliminar os impostos retidos na fonte e aumentar a eficiência fiscal.

O que é — e como pode ser evitado

Nos termos da Lei sobre Investimentos Estrangeiros em Imóveis (FIRPTA):

  • Os compradores devem reter 15% do preço bruto de venda ao adquirir imóveis nos Estados Unidos de uma pessoa estrangeira.
  • Aplica-se mesmo que o vendedor tenha pouco ou nenhum ganho.

Com a estruturação correta — como possuir um imóvel por meio de uma empresa americana ou certos tipos de entidades estrangeiras — você pode evitar totalmente a retenção do FIRPTA ou reduzi-la significativamente por meio de um certificado de retenção.
📎 Referência: Diretrizes do IRS FIRPTA

Prepare-se para o sucesso a longo prazo com um planejamento jurídico e tributário estratégico. Entre em contato conosco para:

  • Selecione o tipo de entidade ideal para seus objetivos
  • Estrutura em torno da FIRPTA, imposto sobre heranças e retenção na fonte
  • Otimizar o tratamento das receitas de aluguel de curto prazo
  • Executar trocas 1031 em conformidade

Temos vários especialistas para atendê-lo da melhor maneira possível.

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A Drummond Advisors foi fundada com a missão de atender às necessidades das empresas que operam no Brasil e nos Estados Unidos, construindo pontes que conectam empreendedores a novos mercados, novos parceiros de negócios, novos funcionários e novos investidores em territórios estrangeiros. Hoje, a Drummond ajuda empresas de qualquer lugar do mundo a entrar nos Estados Unidos, facilitando a internacionalização dos negócios de maneira estratégica e segura.

A Drummond acredita que não basta simplesmente abrir uma empresa em outro país: é necessário internacionalizar o seu negócio, o que vai muito além de estabelecer uma entidade jurídica em um novo território. Para dar esse importante passo na história da sua empresa com confiança e segurança, é necessário planejar, compreender os impactos da operação e mitigar os riscos contábeis, jurídicos e fiscais.  

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